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Plan Operativo Institucional


  PLAN OPERATIVO AÑO FISCAL  2013

EPS MOYOBAMBA S. R. Ltda.

Diciembre 2012

            CONTENIDO

I.       INTRODUCCIÓN

II.      RAZÓN SOCIAL DE LA EMPRESA

III.     MARCO GLOBAL Y SECTORIAL

IV.     DIAGNOSTICO

V.      PLANES OPERATIVOS

5.1    MISION DE EPS MOYOBAMBA S.R.Ltda.

5.2        VISION DE LA EMPRESA

5.3        PROYECTOS DE INVERSIÓN

5.4        OBJETIVOS DE LA EMPRESA

5.5        METAS DE LA EMPRESA

VI.     RESULTADO ECONÓMICO Y FINANCIERO

VII.    ANEXOS DEL PRESUPUESTO.

I.  INTRODUCCIÓN

La presente elaboración del Proyecto Presupuesto y Plan Operativo 2,013 de la Entidad Prestadora de Servicios de Saneamiento EPS  Moyobamba      S. R. Ltda. y Filial, se ha proyectado en concordancia con la ley del Sistema Nacional de Presupuesto N° 28411 de fecha 08/12/2004 y Directiva  N°012-2005-EF/76.01.

Dicho   Proyecto de Presupuesto y Plan Operativo, servirá de herramienta fundamental para la Empresa, considerando que en el se están plasmando los objetivos y metas a alcanzar, para lo cual será necesario e indispensable utilizar los recursos existentes. Las variables macroeconómicas propuestas por el Ministerio de Economía y Finanzas, se están contemplando.

En lo referente a las actividades programadas son a costos mínimos, igualmente lo referente a los montos por gastos de personal están en relación directa a los ingresos que se piensa generar por la venta del servicio de agua potable y alcantarillado así como servicios colaterales, como nuevas conexiones de agua y desagüe.

La elaboración del Proyecto de Presupuesto y Plan Operativo se ha realizado en forma corporativa con participación de los responsables de cada Gerencia.

II.-   DATOS GENERALES DE LA EMPRESA

2.1. Razón Social                     :        ENTIDAD PRESTADORA DE   

SERVICIOS DE SANEAMIENTO DE MOYOBAMBA  S. R. Ltda.                        

2.2.   R.U.C.                           :        20162275012

2.3.   Dirección                       :        URB. VISTA ALEGRE

2.4.   Telefax                           :        (042) 56-2201

                                                                 56-1369

2.5. Tipo de propiedad            :        ACCIONARIADO DE PROPIEDAD:

    -MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE MOYOBAMBA.

     -MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SORITOR.

                                                                                                                                                                                         

III.-    MARCO GLOBAL Y SECTORIAL

 

3.1     ASPECTOS ECONÓMICOS

 

La EPS  MOYOBAMBA S. R. Ltda., ha adecuado su estructura y funcionamiento al D. S. Nº 07-94 PRES de fecha 94-03-19, habiendo adquirido de esta manera autonomía económica, técnica y Financiera, lo que le ha permitido financiar sus operaciones e inversiones con recursos propios.

 

3.2.   COMPOSICIÓN DEL ACCIONARIADO.-

 

 

Nombre del Accionista            :                  Municipalidad Provincial de

                                                                  Moyobamba.

                                                                          

 

Tenedor de las Participaciones:                  Municipalidad Provincial de                                                                        Moyobamba                                                        

 

 

Porcentaje de Participación     :                  99.99 %

 

Capital Suscrito                      :                  S/.  14’551,000.00

 

Número de Participaciones     :                  14,551

 

Valor Nominal                         :                  S/. 1,000.00

 

 

Nombre del Accionista            :                  Municipalidad Distrital de

         Soritor

 

Tenedor de las Participaciones:                  Municipalidad Distrital de

Soritor

                  

Porcentaje de Participación     :                  0.01 %

 

Capital Suscrito                      :                  S/. 1,000.00

 

Número de Participaciones     :                01

 

Valor Nominal                         :                  S/. 1,000.00

 

 

 

3.3    BASE LEGAL

 

La Entidad Prestadora de Servicios de Saneamiento de Moyobamba EPS   MOYOBAMBA S. R. Ltda., transformada en virtud a lo dispuesto en el artículo 18 de la Ley General de Servicios de Saneamiento, Ley Nº 26338 y del inciso B del artículo 26 de su reglamento aprobado por Decreto Supremo Nº 024-09-95-PRES contando con el reconocimiento de la  Superintendencia Nacional de Servicios de Saneamiento SUNASS y teniendo como base Legal los siguientes dispositivos:

 

·      Ley Nº 26284, Ley General de la Superintendencia Nacional de Servicios de Saneamiento.

 

·      Ley Nº 26338, Ley General de Servicios de Saneamiento y su Reglamento.

 

·      D. S. Nº 024-09-95 PRES, Reglamento de la Ley General de       la                 Superintendencia Nacional de Servicios de Saneamiento.

 

·      Ley N° 28411 – Ley de Sistema Nacional de Presupuesto.

 

 

·      Directiva N° 004-2010-EF/76.01 – Directiva para la Programación y Formulación del Presupuesto de la Entidades de Tratamiento Empresarial para el Año Fiscal 2013.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ESTRUCTURA ORGÁNICA

 

 

A.-     ÓRGANO DE GOBIERNO

A.1.   Junta General de Socios

 

 

B.-     ÓRGANO DE CONTROL

B.1.   Órgano de Control Institucional

 

 

C.-     ÓRGANO DE ALTA DIRECCION

C.1.   Gerencia General

 

 

D.-     ÓRGANO DE ASESORAMIENTO

 

D.1.   Dpto. de Control de Calidad

D.2.   Oficina de Planeamiento y Presupuesto

 

E.-     ÓRGANO DE ASESORIA LEGAL

 

E.1.   Asesoría Legal

 

F.-     ÓRGANOS DE  LÍNEA

 

G.1.   Gerencia de Administración

G.2.   Gerencia de Operaciones

G.3    Gerencia Comercial

        

H.-     GERENCIA DE ADMINISTRACION

 

H.1    Dpto. Contabilidad, Finanzas, Suministros y Servicios Generales.

 

I.-      GERENCIA  DE OPERACIONES

 

I.1.    Dpto. de Operaciones y Catastro Técnico

I.3.    Dpto. de Control de Pérdidas y Mantenimiento

 

J.-     GERENCIA COMERCIAL

 

J.1.   Dpto. de Catastro de Clientes y Medición de Consumo

J.2.   Dpto. de Facturación, Cobranzas y Comercialización

 

K.-     ÓRGANOS DESCENTRALIZADOS

 

K.1.   Administración Local de Soritor.

 

 

IV.   DIAGNOSTICO DE LA EMPRESA

 

 

4.1.   RÉGIMEN LEGAL Y ACTIVIDAD

 

 

EPS MOYOBAMBA S. R. Ltda. es una Empresa de Derecho Público, que goza de autonomía económica, técnica y administrativa, y tiene como finalidad la prestación de servicios de agua potable y alcantarillado en la ciudad de Moyobamba y los Distritos de su jurisdicción en armonía con los Artículos 1er. y 3ro. de sus Estatutos.

 

Bajo este contexto se define las políticas de operación, control, mantenimiento, normatividad, planificación, formulación de proyectos, financiación, supervisión, asesoría, asistencia técnica y ejecución de obras de su competencia.

 

4.2.   PLANEAMIENTO

 

La elaboración del Presupuesto anual a precios constantes ha venido elaborándose permanentemente, buscando cumplir con las metas  del  desarrollo empresarial.

 

El sistema de planeamiento comprende todas las actividades Gerenciales relacionadas con el futuro, como los pronósticos, la determinación de objetivos, la elaboración de estrategias el desarrollo de políticas y el establecimiento de metas. 

 

4.3.   ASPECTO LABORAL

 

EPS  MOYOBAMBA S. R. Ltda., a la fecha cuenta con un total de 39 trabajadores, permitiéndole con ésta cantidad de recursos humanos dinamizar su gestión operativa y administrativa en el ámbito de la Empresa incluyendo su filial.

 

 

Dichos trabajadores están debidamente categorizados dentro del Cuadro de Asignación de Personal (CAP), agrupados en Órganos de Asesoramiento, de Apoyo, de Línea y Descentralizados, con sus respectivas Gerencias y Departamentos bajo la Jefatura de la Gerencia General, los mismos que están sujetos a las normas de las Empresas del Estado y Ley del Régimen laboral (728).

La política salarial esta vigente en la actualidad, por las normas y disposiciones del Estado, contando para el desarrollo de sus actividades

con todos los elementos físicos adecuados, y complementándose con programas de capacitación idóneos para su personal.

 

 

4.4.   GESTIÓN EMPRESARIAL.

 

De conformidad con el título III Art. 11 de los Estatutos, la Organización y Administración de EPS  MOYOBAMBA S. R. Ltda., compete a la Junta General de Socios, el máximo órgano deliberativo y de decisión, siendo la Gerencia General el Órgano de Mayor Jerarquía quien ejerce la representación Legal de la Empresa encaminándolo hacia el logro de sus objetivos en concordancia con la política de una estrategia y planificación de crecimiento y modernización dentro el sector Saneamiento.

 

 

4.5.   IMAGEN OBJETIVO DE EPS  MOYOBAMBA S. R. Ltda.

 

Teniendo en consideración la actual coyuntura relativa de los servicios del agua potable y otros conexos, es necesario formular un plan de desarrollo que, en el plazo inmediato, defina y oriente sus acciones y gestiones tanto en el ámbito interno y externo, los mismos que deben ser debidamente cuantificados y evaluados a fin de dar cumplimiento a lo considerado en el marco de la economía de la población.

 

Las propuestas en el ámbito externo deben ser tratadas con organismos externos y los del ámbito interno tienen solución administrativa.

 

 

 

4.6.   ASPECTOS ECONÓMICOS FINANCIEROS.

 

La Entidad  Prestadora de Servicios de  Saneamiento de Moyobamba   S. R. Ltda., ha venido adecuando su estructura y funcionamiento al D.S. Nº 007-94-PRES de fecha 94-03-19, adquiriendo de esta manera autonomía económica, técnica y financiera, por lo que le ha permitido financiar sus operaciones e inversiones con recursos propios.

 

Al 31-12-11  los saldos de las principales cuentas del balance son:

 

        Caja y bancos                           S/.          837,068

        Cuentas por cobrar                                132,941

        Existencias                                              137,614

                   Activo fijo neto                                 16, 871,401

                   Cuentas por pagar                                  431,022

                      Otras cuentas por pagar                           828,707                                            

 

 

4.7.   COMERCIAL.

 

Dentro de la estructura orgánica de la Empresa, la Gerencia comercial es el Órgano de Línea encargado de dirigir, promover, supervisar y controlar la comercialización de los servicios básicos de saneamiento.

 

CATASTRO

 

Actualmente contamos con 11,127 conexiones de agua en la localidad de Moyobamba, distribuidas de la siguiente manera:

 

Categoría social                           45

Categoría doméstica                9,121

Categoría comercial                1753

Categoría industrial                  119

Categoría Estatal                         89

 

 

Así mismo se cuenta con 8,750 conexiones de desagüe, distribuidas de la siguiente manera:

 

 

Categoría social                           33

Categoría doméstica                9,899

Categoría comercial                1644

Categoría industrial                    98

Categoría Estatal                         76

 

MICROMEDICION

 

Tenemos instalados 10,139 medidores según la siguiente estructura:

 

Categoría social                           40

Categoría doméstica                8257

Categoría comercial                1649

Categoría industrial                  107

Categoría Estatal                         86

 

Actualmente los consumos leídos alcanzan el 91.12 % del total de conexiones existentes.

 

 

 

 

 

 

 

FACTURACIÓN

 

El proceso de facturación del Presupuesto alcanzo la suma de S/. 3,847,360 de  Enero a Diciembre del 2012 realizado en la misma empresa , bajo la responsabilidad de la Gerencia Comercial y se inicia con la información del departamento de Catastro y medición.

 

La facturación mensual se realiza en base a la diferencia de lecturas para las conexiones con medidor. Para las conexiones sin medidor se aplican las asignaciones máximas de consumo aprobado por la SUNASS para cada categoría.

 

Los recibos son procesados por el Departamento de Facturación y Cobranza con el apoyo de la Unidad de Informática  labor que se realiza los primeros días de cada mes para luego ser revisada por muestreo por parte de la Gerencia Comercial procediéndose finalmente a su reparto.

 

TARIFAS

 

La EPS  MOYOBAMBA S. R. Ltda. Viene aplicando una estructura tarifaria basada en cinco categorías  con sus respectivos rangos de consumo , dicha estructura fue  aprobada por la Sunass en Noviembre del 2007 mediante Resolución de Concejo Directivo No. 080-2007-Sunass-CD  para el quinquenio 2008-2012 y que a continuación se muestra  la tarifa  vigente para localidad de Moyobamba:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ANEXO A LA RESOLUCIÓN Nº 031-2012-EPS-M/GG

 

 

 

1.- LOCALIDAD MOYOBAMBA

 

1A.- SERVICIO DE AGUA POTABLE

CATEGORIA

RANGOS DE CONSUMO

(M3/ MES)

ASIGNACION DE CONSUMO (M3/ MES)

CARGO FIJO (S/. AL MES)

TARIFAS ACTUALES

(S/. xM3)

REAJUSTE POR IPM = 3.08% (S/.xM3)

TARIFAS REAJUSTADAS (S/. xM3)

RESIDENCIAL

 

 

 

 

 

 

Social

0  a  más

20

1.752

1.159

0.036

1.195

Doméstica

0  a  8

20

1.752

1.159

0.036

1.195

9  a  20

1.752

1.218

0.038

1.256

21  a  más

1.752

2.598

0.080

2.678

NO RESIDENCIAL

 

 

 

 

 

 

Comercial

0  a  30

30

1.752

1.409

0.043

1.452

31  a  más

1.752

2.700

0.083

2.783

Industrial

0  a  más

100

1.752

2.700

0.083

2.783

Estatal

0  a  más

30

1.752

1.409

0.043

1.452

 

1B.- SERVICIO DE ALCANTARILLADO SANITARIO

CATEGORIA

RANGOS DE CONSUMO

(M3/ MES)

ASIGNACION DE CONSUMO (M3/ MES)

CARGO FIJO (S/. AL MES)

TARIFAS ACTUALES

(S/.xM3)

REAJUSTE POR IPM = 3.08% (S/.xM3)

TARIFAS REAJUSTADAS (S/. xM3)

RESIDENCIAL

 

 

 

 

 

 

Social

0  a  más

20

0.00

0.328

0.010

0.338

Doméstica

0  a  8

20

0.00

0.328

0.010

0.338

9  a  20

0.00

0.346

0.011

0.357

21  a  más

0.00

0.737

0.023

0.760

NO RESIDENCIAL

 

 

 

 

 

 

Comercial

0  a  30

30

0.00

0.400

0.012

0.412

31  a  más

0.00

0.765

0.024

0.789

Industrial

0  a  más

100

0.00

0.765

0.024

0.789

Estatal

0  a  más

30

0.00

0.400

0.012

0.412

 

RESIDENCIAL

 

 

 

 

 

 

Social

0  a  más

20

0.00

0.123

0.004

0..127

Doméstica

0  a  8

20

0.00

0.123

0.004

0.127

9  a  20

0.00

0.152

0.005

0.157

21  a  más

0.00

0.327

0.010

0.337

NO RESIDENCIAL

 

 

 

 

 

 

Comercial

0  a  más

30

0.00

0.174

0.005

0.179

Industrial

0  a  más

30

0.00

0.190

0.006

0.196

Estatal

0  a  más

30

0.00

0.174

0.005

0.179

 

Moyobamba, Junio del 2012

 

 

En la actualidad se viene proyectando a la Sunass el proyecto del Plan Maestro Optimizado (PMO) para el quinquenio 2013-2018 encontrándose pendiente su aprobación junto con las nuevas tarifas y metas de gestión.

 

COBRANZA

 

La cobranza de recibos por pensiones de agua potable y alcantarillado se realiza en una institución financiera (Banco de la Nación) en    siete (07) centros autorizados de recaudación  y en nuestras Oficinas principal ubicada en la Urb. Vista Alegre.

 

MOROSIDAD.

 

El nivel de morosidad de las cuentas por cobrar en promedio es de 0.04  es decir que equivale al 4% de una facturación mensual, este indicador es uno de los más bajos a nivel  de todas las empresas de saneamiento a nivel nacional.

 

ACCESO A LOS SERVICIOS.

 

La EPS Moyobamba brinda las mayores facilidades  crediticias a los usuarios que necesitan el servicio, asi como el debido asesoramiento técnico.

 

 

4.8.   OPERACIONAL

 

EPS MOYOBAMBA S. R. Ltda., así como sus filiales atienden con los servicios de saneamiento a una población urbana de 56,194 habitantes de los cuales el 85.01% cuenta con servicios de agua potable directo.

 

En la actualidad el agua potable que se proporciona a la población proviene de tres fuentes distintas.

 

 

PLANTAS DE TRATAMIENTO.

 

El agua proveniente de la planta de tratamiento resulta de la potabilización de las aguas superficiales que se capta de las quebradas Rumiyacu, Mishquiyacu y Juninguillo.

 

Desde la planta se conduce hacia dos reservorios de 450 y 800 M3 de capacidad, ubicada a 2 Km. de la ciudad y el reservorio de Juninguillo con una capacidad de 1000m3.

 

Con la implementación del sistema de pre-cloración y la adición de polímeros se consiguió aumentar el volumen de agua.

 

Así mismo, el control de calidad de agua ha mejorado notablemente con la implementación del laboratorio de control de calidad y procesos, en cuanto al mantenimiento general de la planta y reservorios, se viene poniendo especial cuidado, utilizando para el efecto sulfato de aluminio, hipoclorito de calcio, polímero catiónico y cloro gas, entre otros importantes insumos.

 

El mantenimiento de los equipos merece igualmente la máxima atención de la Empresa pensando en la salud de la población.

 

 

SUBSISTEMA DE CAPTACIÓN DE AGUA POTABLE ALMENDRA

 

Este proyecto ha permitido el mejoramiento del servicio en la ciudad, contando con una cobertura de 85.01% y una continuidad de servicios de 22 horas del día.

 

 

SISTEMA DE ALCANTARILLADO

 

Actualmente EPS  MOYOBAMBA S. R. Ltda., brinda este servicio con una cobertura del 64.00% a través de un sistema mixto, es decir que con referencia al porcentaje anterior un 70% de las aguas servidas son canalizados a través de tuberías por gravedad y el 30% restante se impulsa a través de una estación de bombeo situada en el Jr. Miraflores.

 

REDES DE DISTRIBUCIÓN

 

Con las tuberías de aducción que hoy se cuenta, permite atender la demanda de la población, beneficiando directamente a toda la ciudad de Moyobamba.

 

 

4.9.   ADMINISTRACIÓN

 

Las actividades de la administración están orientadas a lograr un desarrollo armónico y equilibrado de la Empresa, aprovechando todos los recursos puestos a su disposición.

 

Es en éste sentido, se está trabajando en forma dinámica en el aparato administrativo y operativo, consecuente con los órganos de línea, así como las unidades orgánicas de la Empresa.

 

 

 

 

V.-  PLANES OPERATIVOS

 

           5.1  MISION. 

 

Brindar los servicios de agua potable y alcantarillado en forma óptima con calidad, continuidad y cobertura total, contribuyendo con la preservación del medio ambiente.

        

            5.2  VISION  

 

Propender a la estabilidad económica y financiera, reduciendo las pérdidas en el mediano plazo. 

 

5.3   PROYECTOS DE INVERSION

 

5.3.1   Sectorización, mejoramiento y ampliación de redes de Agua Potable                

 

 

5.4  OBJETIVOS GENERALES DE LA EMPRESA

 

5.4.1 Obtener una mejor eficiencia comercial

 

5.4.2Mantener el servicio eficiente con calidad y     continuidad.

 

5.4.3 Ampliación de los servicios sanitarios a una mayor población.        

 

5.4.4 Mejorar la rentabilidad incrementando las ventas

 

 

5.5 METAS DE LA EMPRESA

        

OBJETIVO

INDICADOR

META 2013

5.4.1

Nivel de Morosidad

Nivel de Micro medición

Conexiones Activas

0.40%

  87%

 92%

5.4.2

Cloro Residual

Continuidad

97.0%

22 hr.

5.4.3

Cobertura de Agua Potable

87%

 

 

 

 

 

Programa de Compras de Materia Prima

 

Sulfato de aluminio                                  39,000      Kg

Hipoclorito de calcio                                   4,500      Kg

Cloro Líquido Gaseoso                                5,440      Kg

Polímero Catiónico                                        652       Kg

Pastillas DPD                                           10,000    Unid.

                  

 

 

VI.-  RESULTADO ECONÓMICO, FINANCIERO Y PRESUPUESTO.

 

ESTIMACIÓN DE INGRESOS Y GASTOS

 

La Elaboración de la Programación del Presupuesto 2,013 de EPS  MOYOBAMBA S. R. Ltda., establece los recursos económicos para cumplir con los planes trazados tanto de operación y desarrollo de la Empresa.

 

La elaboración  del presente documento, se ha realizado en concordancia a la ley del Sistema Nacional de Presupuesto, considerando las previsiones de ingresos y egresos.

 

Se ha formulado un presupuesto equilibrado donde los ingresos y egresos por inversiones y gastos operativos, están cubiertos con recursos propios.

 

SUPUESTOS MACROECONOMICOS UTILIZADOS EN LA  ELABORACION  DEL PRESUPUESTO 2,013.

 

 

VARIABLES

2,013

n Producto Bruto Interno

 

n Tipo de Cambio (Promedio Anual)

 

n Índice de Precios al consumidor

 

          7.00 %

 

S/. 2.60

 

          3.00%

 

 

Los supuestos precedentes han sido aplicados para la valorización de las compras de materias primas, otros bienes y servicios, tomando como base los precios del mercado actual.

 

PRESUPUESTO DE INGRESOS

 

La Elaboración de la programación del Presupuesto consolidado de ingresos proyectados para el año 2,013 asciende a S/. 5'716,406 provenientes de la venta de agua potable, servicio de alcantarillado y servicios colaterales así como ingresos financieros según el siguiente detalle:

 

VOLUMENES DE AGUA PRODUCIDOS(M3).

 

LOCALIDAD

I TRI.

II TRI.

IIITRI.

IV TRIM

MOYOBAMBA

885,715

926,129

858,913

818,718

 

VOLUMENES DE AGUA FACTURADO(M3)

 

LOCALIDAD

I TRI.

II TRI.

III TRI.

IV TRIM

MOYOBAMBA

490,949

460,307

487,461

490,372

 

Como apreciamos en ambos cuadros tenemos que el total de agua producida es 3, 489,475 m3 y el total de facturado es de 1, 929,089 m3, teniendo una pérdida 44.72% de agua potabilizada.

 

PROYECCIÓN DE INGRESOS( S/.)

 

ORIGEN DE

INGRESOS PROYECTADOS 2013

 

 

%

 

INGRESOS

 

I TRIM

 

II TRIM.

 

III TRIM.

 

IV TRIM.

 

TOTAL

 

 

Prestación servicios

Otros ingresos

Servicios financieros (KWF)

790,445

217,576

421,080

 

790,445

217,516

421,080

 

790,445

217,577

421,080

 

 

790,445

217,577

421,080

 

 

3,161,780

870,306

1,684,320

 

55

15

30

 

TOTAL

1,429,101

1,429,101

1,429,102

1,429,102

5,716,406

100

 

 

En el rubro otros ingresos comprenden nuevas conexiones de Agua y Alcantarillado, servicios colaterales, tales como: reaperturas, cierre de servicios, confección de presupuestos, desatoro, venta de conexiones de agua, desagüe, accesorios, reparaciones internas, cambio de nombre, análisis, etc.

        

El cálculo para determinar la venta de agua y alcantarillado se hace en base a tres variables: Tarifa, volumen de facturación y nivel de Morosidad.

 

En lo que concierne a los ingresos por facturación de agua  y alcantarillado, se ha tomado como base la tarifa promedio al mes de Enero hasta diciembre del 2012.

 

PRESUPUESTO DE INVERSIONES Y GASTOS CORRIENTES

 

Se ha programado desarrollar un proyecto de inversión, el presupuesto de gastos proyectados para el año 2,013 asciende a la suma de S/. 2,170,602  equivalente al presupuesto de ingresos, cuyos rubros se detallan:

 

 

 

PROYECTOS

MONTO S/.

%

Sectorización, mejoramiento y ampliaciones de redes de agua

 

Estudios de pre inversión

1,684,320

 

200,472

 

 

Forestación y Reforestación

 

Otros gastos de capital

 

 

180,000

 

235,486

 

 

TOTAL INVERSIONES

 

PERSONAL Y OBLIGACIONES

 

 

2,300,278

 

1,938,500

 

41

 

34

PREVISIONALES

 

 

 

 

 

BIENES Y SERVICIOS

1,360,628

23

 

 

 

OTROS GASTOS CORRIENTES

117,000

2

 

 

 

 

 

 

 

 

 

TOTAL

5,716,406

100

 

 

 

 

 

 

 

 

-                     PERSONAL Y OBLIGACIONES PREVISIONALES

 

En ésta partida se contempla las remuneraciones del personal contratado, permanente tanto empleados como obreros, otras bonificaciones como incremento AFP, bonificación al Turno, riesgo de caja, gratificaciones, vacaciones, escolaridad, Compensación por Tiempo de Servicios y obligaciones del empleador.

 

 

-        BIENES Y SERVICIOS

 

En ésta genérica se considera los gastos por insumos, suministros, combustibles, lubricantes, tarifas de servicios básicos, contratos de alquiler, seguros y demás gastos clasificados en estos rubros necesarios para la operatividad de la Empresa.

 

 

-                     OTROS GASTOS CORRIENTES

 

Se considera los gastos financieros, sepelio y luto e impuestos y contribuciones.

 

 

-        SALDO FINAL DE CAJA

 

En el flujo de caja al 31-12-13 se observa un saldo favorable de S/.429,943 disponible para el ejercicio 2,014.

 

 

 

 

Moyobamba, Diciembre del 2013

 

 

                      OFICINA DE  PLANEAMIENTO

   
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